כיצד תעבירו כסף ונכסים לבני המשפחה

רבים תוהים לא פעם מהי הדרך הנכונה להעביר נכסים לבני המשפחה, בין אם בירושה ובין אם במתנה במהלך החיים. החוק פשוט למדי בהקשר זה, ועל פי חזקת השיתוף, הקובעת כי נכסים מתחלקים שווה בשווה בין בני זוג, בעת מותו של אדם, מחצית מנכסיו עוברים לבן הזוג. המחצית הנותרת מתחלקת שווה בשווה בין בן הזוג לבין צאצאי הנפטר. אבל לשאלה האם להעביר נכסים לילדים עוד בחיים, ולשאלה המהותית לא פחות: האם לנצל את הנכסים או להותירם בירושה, אין תשובות פשוטות. קובי פיגנבוים, מנכ"ל חברת פיינשל גארדיאן, העוסקת בניהול נכסים עבור משפחות אמידות (Family office), מספר שהוא שומע לא פעם כי "הדבר הטוב ביותר שאדם יכול לעשות עם כספו הוא לוודא כי לא ייפול לנטל על ילדיו".
לדאוג בראש ובראשונה לעצמנו
"רוב האנשים כבר מבינים כי עליהם לדאוג בראש ובראשונה לעצמם", אומר פיגנבוים, "וילדיהם לרוב מסכימים איתם. פנסיונרים חייבים לוודא כי יש להם פתרון גם למקרים קיצוניים כמו טיפול סיעודי לפני שהם פונים לחלק את הנכסים לשאריהם". כאמור, במקרה של מוות אפשר לתת לחוק לעשות את שלו ולהעביר את מירב הנכסים לבן הזוג. עם זאת, רבים בוחרים להעביר את כל נכסיהם לבן זוגם, בהנחה שטובת הילדים ממילא מצויה בראש מעייניו, ואחרים בוחרים להעביר כמה שיותר נכסים לילדיהם, היות שבן הזוג זכאי אוטומטית ל-50 אחוז מהנכסים מתוקף חזקת השיתוף. פיגנבוים מעיר כי פעמים רבות עולות סוגיות כמו האם כדאי להעביר נכסים לילדים גם במקרה שהם צעירים מאוד. לדבריו, חוקי המס הישראליים פותחו בשנים האחרונות והם מספקים שורה של פתרונות בתחום הנאמנויות, שאמורים לטפל במידת אחריותו של קטין הזכאי לירושה או של אדם צעיר שיש חשש שיבזבז לחינם את כספי הירושה. בהתאם להיקף הנכסים של המשפחה, במקרים רבים מעבירים הורים לילדיהם נכסים עוד בחייהם. פיגנבוים מעיד כי במשפחות רגילות (כלומר, שאינן עשירות מאוד) אין כל בעיה מיסויית בהעברת נכסים לילדים, ובכלל זה דירה לכל אחד מן הילדים. היתרונות המיסויים של העברה כזו לילדים היא שבאותה דירה יחידה, הכנסות הנובעות ממנה אינן חייבות במס הכנסה. כמו כן, העברת בעלות על דירה אינה מחושבת כעסקה ופטורה ממס שבח.
האם לקנות דירה לילד
לדברי פיגנבוים, רבים שואלים בימים אלה, לאור ההפסדים בתיקי המניות הסחירים, האם לא עדיף לרכוש דירה לילד וזהו. התשובה טמונה בכוונה ארוכת הטווח של ההורה. "אם אתה מתכוון לרכוש דירה לילד בכל מקרה, אז יש טעם לנצל את הירידה הצפויה במחירי הדיור כדי לרכוש את הנכס. אין זה משנה אם הילד לא יאכלס מיד את הנכס. מה שחשוב הוא מימוש הכוונה לרכוש נכס עבור הילד במחיר שמהווה השקעה פיננסית טובה". סוגיה נוספת שעולה לא פעם כבעיה היא מה שמכנה פיגנבוים כ"משפחות מורכבות" שבהן, למשל, ההורה נשוי בפעם השנייה ויש לו ילדים מנישואים קודמים. "אין פתרונות קסם בעניינים כאלה", הוא אומר, אבל מציע להיות ערים לבעיות העלולות להתעורר ולדאוג לצורכיהם ולעניינם של כלל הצאצאים שעלולים לעתים להתנגש עם בני הזוג ומוסיף: "חשוב בעיקר לדעת להוביל את התהליך ולהציף את הסוגיות הבעייתיות במקרים הללו".
עוד על ירושות וחלוקת רכוש:

כיצד לחלק את רכושך בתבונה לילדיך

המכשולים בדרך להכנת צוואה

להתייעצות עם מומחי מוטק'ה:

פורום כלכלה ופיננסים

לאתר של חברת פייננשל גארדיאן:

www.fgg.co.il/heb[/a