כל מה שרצית לדעת על הנחות בתשלום מס על הכנסות מריבית

החודש אמורה להתברר בבית המשפט המחוזי בתל-אביב תביעה יצוגית שהוגשה נגד רשות המיסים (שוב, רשות המיסים) משום שגבתה מס מפקדונות ומחסכונות שנפתחו לפני 2003. אם, אכן, תוכר התביעה כייצוגית, והמדינה תסכים לטענת התובעים, אמורים אלפי משקי בית לקבל החזרים לא קטנים מרשות המיסים. בין אלה ? הרבה מאוד קשישים. לדברי התובעים, משרד עורכי-הדין עמית-פולק-מטלון, גבייה זו נעשתה בניגוד לחוק ההגנה על השקעות הציבור שהתקבל עוד בשנות ה-80 ואשר קובע כי אסור לשנות את תנאי ההשקעה שהיו קיימים ערב יצירתה של השקעה זו, אלא אם כן 61 ח"כים יקבלו החלטה שכזו לשנותה. על פי חוק זה אי-אפשר לגבות מס מחיסכון שנפתח לפני 2003, משום שגבייה זו תקטין את שיעורי הריבית שקיבל החוסך. הבעיה ? לפי חוות דעת של היועץ המשפטי לממשלה כל תוכנית חיסכון שיש בה תחנות יציאה (וזה מה שקורה ברוב התוכניות) אחרי 2003, יש להתייחס אליה כאל תוכנית חדשה, ולכן אפשר למסות אותה. הדבר נכון גם אם לא משכתם את הכספים ממנה וגם אם המשכתם להפקיד בה. לדברי התובעים, משמעות קביעה זו היא כפייה על החוסכים לפתוח את תוכניותיהם הישנות ולהפקיד את כספם בתוכנית חדשה, טובה פחות.
הטבות לא מבוטלות
עד אז יכולים גמלאים ליהנות מהטבות שונות, חלקן לא מבוטלות כלל, הנובעות מההקלות במס על הכנסותיהם מריבית על פקדונות או תוכניות חיסכון. בין היתר: בני-זוג, שאחד מהם לפחות הגיע לגיל פרישה, זכאים לפטור מיוחד על ריבית בשיעור 35% מסכום המס שצריכים לשלם. כמו כן הם נהנים מנקודות זיכוי אישיות ולניכוי מיוחד מריבית. כשכל ההקלות הללו מצטברות יחד ? הן יכולות להיות משמעותיות. חלקן מגיעות לגמלאי כהחזר אוטומטי היישר לחשבון הבנק שלו (לשם כך הוא צריך לחתום על הסכם מיוחד עם הבנק, שבו הוא מצהיר כי הוא פנסיונר). הסכום המרבי לקבלת החזר מס מריבית ב-2006 לבני-זוג שאחד מהם הגיע לגיל פרישה הוא 8,040 שקל, ובמקרה ששני בני-הזוג הגיעו לגיל פרישה ? 12,000 שקל. לבדיקה והתייעצות ? שאלו את הרו"ח שלכם, או בררו בסניף הבנק שלכם.