סוף השנה: הטבות מס בהפקדות השונות

השנה האזרחית תיגמר בעוד תשעה ימים, ועמה ייסגר חלון ההפקדות למסלולים פנסיוניים המקנות הטבות מס משמעותיות. הטור הזה מכוון בעיקר לעצמאים, שכן במסגרת חוק פנסיה חובה מתבצעות ההפקדות בעבור עצמאים על בסיס חודשי קבוע ושוטף. איתי ברדה, מנהל חטיבת הלקוחות בבית ההשקעות הדס ארזים, מעיר כי אנשים נוטים היום להזניח את ההפקדות הקבועות לפנסיה ולספוג ירידה של ממש באיכות החיים עם הגיעם לגיל פרישה. "המשמעות של הפקדת אלף שקל מדי חודש במשך 30 שנה בקופת גמל או בקרן פנסיה, שמשיגה תשואה שנתית לא גבוהה של חמישה אחוזים", הוא אומר, "היא חיסכון של מיליון שקל כעבור 30 שנה: 300 אלף שקלים הם הקרן, והיתר הם הריבית שנצברה". ברדה ממליץ לא להמתין לסוף השנה, אלא לבצע הפקדות באופן שוטף, באמצעות הוראות קבע, לקרנות פנסיה, לקופות גמל ולקרנות השתלמות. לדבריו, הפקדות חודשיות קבועות מאפשרות לצבור תשואה גם במהלך השנה ומונעות את לחץ ההוצאות המשמעותי על העצמאי בסוף השנה. הוא גם סייע בריכוז פירוט הטבות המס לחוסכים בקופות ובקרנות. ההפקדות למוצרים הפנסיוניים מתחלקות לשני סוגים עיקריים: אלא המבוצעות לטווח ארוך (עד גיל הפרישה) בקופות גמל ובקרנות פנסיה, ואלה המיועדות לטווח הבינוני (של שש שנים) בקרנות ההשתלמות. שני המסלולים כוללים הטבות מס דרמטיות שהופכות אותם לעדיפים בהרבה על חיסכון במכשירים אחרים, כמו קופות חיסכון. עצמאים יכולים להפקיד סכום שנתי של כמעט 31 אלף שקל (סכום ההפקדה שניתן לניכוי, או במילים אחרות, מפחית את הסכום החייב במס הכנסה, נגזר מהכנסת המפקיד). סכום זה, כאמור, מופחת מסך כל ההכנסה החייבת במס של העצמאי. בנוסף, הפקדה לקופת גמל או לקרן פנסיה - גם מעבר לסכום - אינה חייבת במס רווחי הון, מה שהופך אותה לאטרקטיבית אף יותר. ברדה מעיר שמי שחוסך לטווח ארוך מאוד, מוטב לו להפקיד כספים בקרנות הפנסיה ובקופות הגמל גם מעבר לתקרה השנתית, שכן הדבר מתבטא בתשואות עודפות בטווח הארוך. במסלול השני, קרן השתלמות לעצמאי, ניתן לבצע הפקדות עד תקרה של כ-17 אלף שקל. סכום זה גם הוא מנוכה מההכנסה החייבת במס של העצמאי (כלומר: מפחית את חבות מס ההכנסה) ופטור ממס רווחי הון. נקודה נוספת שחשוב לעמוד עליה: הכספים המופקדים בקרנות השתלמות ממשיכים להיות פטורים ממס רווח הון גם לאחר שמגיע תאריך הפדיון של הקרן. כלומר, אם לא פדיתם את קרנות ההשתלמות שלכם, הכספים שבהן אינם חייבים במס כמו במקרה של חסכונות אחרים. לכן, לרוב עדיף להותיר את קרנות ההשתלמות על עומדן ולהמשיך לחסוך בהן, ואם דרוש סכום להוצאה חד פעמית, מוטב לפדות אותו מתוך מסלולי חיסכון רווחיים פחות.
עוד על חיסכון פנסיוני:

הגירעונות בקרנות הפנסיה: פגיעה בגמלאים

יוצאים לפנסיה? תכננו את העתיד

העלייה בתוחלת החיים והפנסיה שלנו

קופות גמל בניהול אישי: יתרונות וחסרונות

דמי ניהול: כך נחסוך הרבה כסף

להתייעצות עם מומחי מוטק'ה:

פורום כלכלה ופיננסים